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成本抵扣不足,导致企业利润虚高,如何减轻企业税负?

作者:小编2022-05-12 22:11:27

企业存在利润那纳税就是应尽的义务,但高额的税负对企业来说都一种巨大的压力,严重的可能会影响企业的发展,所以合理的税务筹划可以促进企业的发展壮大。而常规的税负压力,主要就是来自增值税和企业所得税方面,进项不足,就会导致企业高额的增值税无法抵扣,而成本票缺失则会造成企业利润虚高,导致企业所得税压力大。无论是增值税还是企业所得税,没有相应的票据抵扣,都会存在高额税负。

企业如果想要得到长远的发展,那肯定要做好财务和税务两手抓的计划,事先做好两方面的筹划,才可以合理减轻企业的高额税负,使企业得到长远的发展。现在很多企业都有税务筹划的意识,但没有正确的税务筹划方案,以下几个方案企业可以作为参考:

一、灵活用工政策:合理开具专票抵扣企业成本

这项政策主要针对企业长期存在大量的兼职人员,或是不是企业的正式员工,但两者存在雇佣关系,企业需要支付对方佣金,就可以通过灵活用工的方式解决企业无法获得相应成本发票的问题,企业通过入驻灵活用工平台,通过灵工平台给各个人员发放佣金,然后平台合作的有代征资质的服务商就可以给企业开具想对应的发票,企业就可以用以抵扣成本,除此之外,企业如果有大量和个人发生业务往来,也可以通过我们所合作的灵工平台获得相应的票据,合理抵扣成本。

二、有限公司增值税和企业所得税方面的扶持政策

企业如果入驻到当地的产业园区,在园区内成立分公司,并且正常经营缴纳税收,就可以获得地方财政对企业增值税和企业所得税的扶持奖励,对企业缴纳的税收,在地方留存的基础上,扶持企业70%-90%的比例。增值税保留50%,那对企业扶持的比例就是35%-45%的奖励,企业所得税保留40%,企业扶持的比例就是28%-36%的比例。

三、成立个体工商户--合理解决企业所得税和分红税

个体工商户不是一家企业,只是一家商铺,所以不需要缴纳企业所得税和分红税,只需要缴纳个人经营所得,而且如果该商铺一个月的销售额低于15万,季度低于45万,那就可以免征增值税和附加税,最大限度的保证该商户的利益。在园区成立个体工商户,可以对个人经营所得税进行核定,核定后的综合税率不超过3%。

以上这些方式,都是基于企业存在高额的税负压力,严重到影响企业的发展,而且企业在筹划时,一定要保证自己的业务是真实的,而且做到三流合一。